Belastingen en fiscaliteit

Erfbelasting op een tweede woning in Spanje: duidelijk overzicht van de regionale verschillen

Laatst geüpdatet op 15.02.2026

Wie een tweede verblijf in Spanje bezit — of dat plant — krijgt vroeg of laat te maken met erfbelasting. Spanje kent inderdaad een erfbelasting (Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones – ISD), maar die wordt niet overal identiek toegepast. De uiteindelijke belastingdruk hangt in grote mate af van de regio waar het vastgoed ligt.

Hieronder vind je een helder overzicht van de Spaanse erfbelasting voor niet-residenten, met focus op populaire aankoopregio’s: Costa Blanca (Valenciaanse Gemeenschap), Costa Cálida (Murcia), Andalusië (Costa de Almería & Costa del Sol), Tenerife (Canarische Eilanden) en Mallorca (Balearen).

Algemene regels voor niet-residenten mbt erfbelasting bij een tweede verblijf in Spanje

1. Wie moet erfbelasting betalen?

Ben je geen fiscaal inwoner van Spanje maar erf je Spaans vermogen — bijvoorbeeld een vakantiewoning, Spaanse bankrekening of aandelen in een Spaanse vennootschap — dan moet je in Spanje erfbelasting betalen.

Belangrijk:

Enkel het vermogen gelegen in Spanje wordt belast (situs-principe). De belasting wordt betaald door de erfgenamen, niet door de nalatenschap zelf.

2. Termijn en procedure

De aangifte erfbelasting moet normaal worden ingediend binnen 6 maanden na het overlijden.
In veel gevallen kan je een verlenging van nog eens 6 maanden aanvragen.

3. Nationale tarieven (basisregeling)

Spanje werkt met progressieve tarieven die kunnen oplopen tot ongeveer 34%.
In de praktijk ligt de uiteindelijke belasting meestal veel lager, omdat regio’s belangrijke vrijstellingen en kortingen toekennen.

Waarde van de erfenis	Tarief (staatstarief)
Tot €7.993	ca. 7,65%
€7.993 – €31.956	ca. 7,65% – 10,2%
€31.956 – €79.881	ca. 10,2% – 15,3%
€79.881 – €239.389	ca. 15,3% – 21,25%
€239.389 – €398.778	25,5%
≥ €398.778	29,75% – 34%

Nationale basisvrijstellingen per erfgenaam:

Echtgenoot, ouders en volwassen kinderen: ± €15.957
Groep III erfgenamen: ± €7.993

Dit zijn echter slechts startbedragen — de regionale regels bepalen uiteindelijk de echte belastingdruk.

4. Erfgenamengroepen

Groep I: kinderen jonger dan 21 jaar
Groep II: kinderen vanaf 21 jaar, partner/echtgenoot en ouders
Groep III: broers, zussen, ooms, tantes, neven en nichten
Groep IV: overige personen

Sinds een arrest van het Europees Hof van Justitie (2015) mogen niet-residenten dezelfde regionale voordelen toepassen als Spaanse inwoners.

Regionale verschillen in erfbelasting

Costa Blanca — Valenciaanse Gemeenschap

Zeer gunstig voor directe familie (groep I en II).
Vrijstelling: €100.000 per erfgenaam
Daarna: korting tot 99%
Extra voordelen voor erfgenamen jonger dan 21 jaar

In de praktijk betaalt directe familie vaak slechts een zeer beperkte erfbelasting bij het erven van een woning. Voor verdere familie blijven er voordelen, maar duidelijk minder groot.

Costa Cálida — Regio Murcia

Bekend om één van de eenvoudigste systemen:

99% korting voor echtgenoot, kinderen en ouders

Resultaat: erfbelasting is voor directe familie meestal bijna nihil. Voor groep III en IV blijven de voorwaarden gunstig, maar minder extreem.

Andalusië — Costa del Sol & Costa de Almería

Een van de meest royale regelingen van Spanje.

Vrijstelling: tot €1.000.000 per erfgenaam
Daarboven: 99% korting

Zelfs bij hoge vermogens is de erfbelasting doorgaans vrijwel onbestaand. Geregistreerde partners (pareja de hecho) worden meestal gelijkgesteld met gehuwden, afhankelijk van de situatie.

Dubbele erfbelasting: België & Nederland

Er bestaat geen specifiek erfbelastingverdrag tussen Spanje en België of Nederland.
Dat betekent dat beide landen in principe belasting kunnen heffen.

In de praktijk:

België en Nederland voorzien een verrekening voor buitenlandse erfbelasting
De in Spanje betaalde belasting wordt meestal afgetrokken van de belasting in het woonland (tot het daar verschuldigde bedrag)
Voor Nederland kan bovendien de 10-jaar-regel gelden: na emigratie kan Nederland onder bepaalde voorwaarden nog erfbelasting heffen.

De exacte uitkomst hangt altijd af van de persoonlijke situatie en nationale wetgeving.

Regio	Directe erfgenamen	Minder nauwe erfgenamen
Andalusië	Vrijstelling tot €1.000.000 + 99% korting	Vaak gunstig
Canarische Eilanden	99,9% korting → praktisch geen belasting	Sterk verlaagd
Balearen	100% vrijstelling	±60% korting of meer
Murcia	99% korting	Gunstig maar beperkter
Valenciaanse Gemeenschap	€100.000 vrijstelling + tot 99% korting	Nog steeds voordelig

Conclusie over de erfbelasting op een tweede woning in Spanje:

Hoewel Spanje een erfbelasting kent, zorgt de regionale wetgeving ervoor dat directe familie in de meeste populaire vastgoedregio’s in de praktijk weinig tot geen erfbelasting betaalt. Toch blijft een persoonlijke analyse essentieel, zeker bij internationale nalatenschappen.

Overweeg een Spaans testament. Dat kan de afhandeling vereenvoudigen en ook dubbele belasting helpen beperken.
Elke erfgenaam heeft een NIE-nummer (Spaans identificatienummer) nodig om de belasting af te handelen.
Regionale regels veranderen regelmatig; professionele begeleiding is daarom aangewezen om bijvoorbeeld de exacte vrijstellingen te berekenen of aan te geven of schenken vóór overlijden fiscaal slimmer is.

Lees hier wat erfgenamen praktisch moeten regelen na overlijden in Spanje!

Disclaimer
_{Niets uit deze publicatie mag worden overgenomen zonder voorafgaande schriftelijke toestemming van GRUPO MEDVILLA SPAIN PROPERTIES, SL. met als commerciele naam "MedVilla Spanje". De informatie in deze blog is uitsluitend bedoeld voor algemene informatiedoeleinden. Hoewel we ernaar streven de informatie up-to-date en correct te houden, geven we geen verklaringen of garanties van welke aard dan ook, expliciet of impliciet, over de volledigheid, nauwkeurigheid of betrouwbaarheid, met betrekking tot deze informatie voor welk doel dan ook. Elk vertrouwen dat je stelt in dergelijke informatie is daarom strikt op eigen risico. Wij zijn geen expert op fiscaal en juridisch gebied. Je dient dus zelf alle informatie zelf te controleren op volledigheid en correctheid. Wij adviseren je daarom nadrukkelijk om een geregistreerde advocaat in de arm te nemen om je hierin te laten ondersteunen. Wij kunnen je, indien je dat wenst, een Nederlandstalige advocaat aanbevelen, die woont en werkt in Spanje}

_{Erkend vastgoedmakelaar met API - APISPA nummer 00592. GRUPO MEDVILLA SPAIN PROPERTIES, SL (BTW B24908170) is onderworpen aan de deontologische code van het API, Beroepsinstituut van Vastgoedmakelaars in Alicante (Spanje). Slabbinck Rudi & Joyce Dewilde zijn uiteraard geregistreerd in de verplichte Registratie van Vastgoedmakelaars in de Comunidad Valenciana onder nummer RAICV1216 en BIV makelaar met nr 514.439 & nr 520.219}

FAQ - Veel gestelde vragen over Erfbelasting op een tweede woning in Spanje: duidelijk overzicht van de regionale verschillen

1. Moeten mijn erfgenamen erfbelasting betalen op een woning in Spanje?

Ja. Wanneer u eigenaar bent van een woning in Spanje, zijn uw erfgenamen in principe Spaanse erfbelasting (Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones) verschuldigd, ongeacht of zij in België, Nederland of een ander land wonen. De hoogte van de belasting hangt af van de autonome regio waar de woning zich bevindt.

2. Verschilt de erfbelasting per Spaanse regio?

Ja. Spanje kent geen uniforme erfbelasting. Elke autonome regio mag eigen tarieven, vrijstellingen en belastingvoordelen toepassen. Daardoor kan de erfbelasting voor een woning aan de Costa Blanca (regio Valencia) aanzienlijk verschillen van die in Andalusië, Murcia of de Balearen.

3. Betalen Belgische of Nederlandse erfgenamen dubbel erfbelasting?

Dat hangt af van uw persoonlijke situatie en de fiscale regels van uw woonland. België en Nederland hebben elk hun eigen regels rond buitenlandse nalatenschappen. In veel gevallen bestaat er een regeling om dubbele belasting geheel of gedeeltelijk te vermijden, maar professioneel fiscaal advies blijft noodzakelijk.

4. Is een Spaans testament verplicht om erfbelasting te beperken?

Nee. Een Spaans testament is niet verplicht, maar wordt sterk aanbevolen. Het maakt de afwikkeling van de nalatenschap meestal sneller, eenvoudiger en goedkoper. Hoewel een testament de erfbelasting zelf niet verlaagt, kan een goede nalatenschapsplanning wel bijdragen aan een fiscaal gunstigere overdracht.

5. Hoeveel tijd hebben erfgenamen om de Spaanse erfbelasting te betalen?

De Spaanse erfbelasting moet normaal binnen zes maanden na het overlijden worden aangegeven en betaald. In bepaalde gevallen kan vóór het verstrijken van deze termijn uitstel worden aangevraagd.

6. Kunnen kinderen of partners genieten van vrijstellingen?

Ja. In veel autonome regio's bestaan er belangrijke belastingvoordelen voor echtgenoten, geregistreerde partners, kinderen en soms ook kleinkinderen. De omvang van deze vrijstellingen verschilt sterk per regio.

7. Moeten niet-residenten dezelfde erfbelasting betalen als Spaanse inwoners?

Sinds de Europese rechtspraak mogen inwoners van andere EU- en EER-landen in veel gevallen gebruikmaken van dezelfde regionale belastingvoordelen als Spaanse inwoners. Daardoor worden buitenlandse erfgenamen tegenwoordig vaak gelijk behandeld.

8. Kan een woning verkocht worden voordat de erfbelasting betaald is?

In de praktijk moet de nalatenschap eerst correct worden afgehandeld voordat de eigendom volledig op naam van de erfgenamen kan worden overgeschreven of verkocht. Daarom is een snelle administratieve afhandeling belangrijk.

9. Kan ik mijn erfbelasting vooraf beperken met een goede planning?

Ja. Door tijdig na te denken over uw nalatenschap, een Spaans testament op te stellen en u fiscaal te laten adviseren, kunnen onverwachte kosten voor uw erfgenamen vaak worden beperkt. Iedere situatie is echter anders, waardoor maatwerk essentieel blijft.

10. Hoe helpt Vidando Estates kopers en eigenaars bij nalatenschappen in Spanje?

Vidando Estates begeleidt klanten niet alleen bij de aankoop van een nieuwbouwwoning in Spanje, maar brengt hen indien nodig ook in contact met gespecialiseerde advocaten, notarissen en fiscale adviseurs. Zo bent u goed voorbereid op onderwerpen zoals erfbelasting, testamenten en de overdracht van uw Spaanse woning aan de volgende generatie.

Disclaimer
_{Niets uit deze publicatie mag worden overgenomen zonder voorafgaande schriftelijke toestemming van GRUPO MEDVILLA SPAIN PROPERTIES, SL. met als commerciele naam "Vidando Estates". De informatie in deze blog is uitsluitend bedoeld voor algemene informatiedoeleinden. Hoewel we ernaar streven de informatie up-to-date en correct te houden, geven we geen verklaringen of garanties van welke aard dan ook, expliciet of impliciet, over de volledigheid, nauwkeurigheid of betrouwbaarheid, met betrekking tot deze informatie voor welk doel dan ook. Elk vertrouwen dat je stelt in dergelijke informatie is daarom strikt op eigen risico. Wij zijn geen expert op fiscaal en juridisch gebied. Je dient dus zelf alle informatie zelf te controleren op volledigheid en correctheid. Wij adviseren je daarom nadrukkelijk om een geregistreerde advocaat in de arm te nemen om je hierin te laten ondersteunen. Wij kunnen je, indien je dat wenst, een Nederlandstalige advocaat aanbevelen, die woont en werkt in Spanje}

_{Vidando Estates is een erkend vastgoedkantoor met 3 gediplomeerde makelaars (Rudi SLABBINCK, Joyce DEWILDE & Brecht ACKE) en onderworpen aan de deontologische code van het API, Beroepsinstituut van Vastgoedmakelaars in Alicante (Spanje) met API nr 00592 en eveneens onderworpen aan de deontologische code van het BIV. als erkend vastgoedmakelaar en bemiddelaar in België met BIV nummers 514.439 & 520.219. Adres BIV: Luxemburgstraat, 16B, 1000 BRUSSEL. KB van 27 september 2006. Als één van de zaakvoerders van GRUPO MEDVILLA SPAIN PROPERTIES, SL. (NIF: B-24908170) is Slabbinck Rudi ook geregistreerd in de verplichte Registratie van Vastgoedmakelaars in de Comunidad Valenciana RAICV1216}